অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা কমিটি

নং	পদবী	পদ
১.	প্রাক্তন অতিরিক্ত সচিব/প্রাক্তন মহাপরিচালক/প্রাক্তন প্রধান প্রকৌশলী	চেয়ারপারসন
২.	অডিট এন্ড একাউন্টস ক্যাডারের একজন অবসরপ্রাপ্ত কর্মকর্তা (পরিচালক বা উচ্চতর গ্রেড)	সদস্য
৩.	পাবলিক বিশ্ববিদ্যালয়ের ব্যবসায়িক অনুষদের একজন প্রতিনিধি (সহযোগী অধ্যাপকের নিচে নয়)	সদস্য
৪.	অর্থ বিভাগের একজন প্রতিনিধি (উপসচিব পদমর্যাদার নিচে নয়)	সদস্য
৫.	সংশ্লিষ্ট মন্ত্রণালয়ের একজন প্রতিনিধি (উপসচিব পদমর্যাদার নিচে নয়)	সদস্য সচিব

অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা কমিটি'র কর্মপরিধি

কমিটি PAO- এর নিকট দায়বদ্ধ থাকবেন এবং সর্বদা নিম্নলিখিত দায়িত্ব পালন করবেন;

১|	আর্থিক বিবৃতি
	ক)	অ্যাকাউন্টিং নীতিসমূহের যথার্থতা পর্যালোচনা
	খ)	আর্থিক বিবৃতি প্রস্তুত করার সময় কর্তৃপক্ষ প্রণীত অনুমানের যথার্থতা পর্যালোচনা;
	গ)	গুরুত্বপূর্ণ অ্যাকাউন্টিং ও রিপোর্টিং সমস্যা পর্যালোচনা এবং আর্থিক বিবৃতিতে উহার প্রভাব নিরুপণ;
	ঘ)	বার্ষিক আর্থিক বিবৃতি পর্যালোচনা এবং উহার সম্পূর্ণতা, নির্ধারিত হিসাব ও তথ্যের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণতা বিবেচনা করা;
	ঙ)	আর্থিক বিবৃতিসমূহের যথার্থতার বিষয়ে কর্তৃপক্ষের নিকট হতে নিশ্চয়তা গ্রহণ;
	চ)	চিহ্নিত উল্লেখযোগ্য বিষয়াবলী কর্তৃপক্ষের সাথে পর্যালোচনা; এবং
	ছ)	বার্ষিক প্রতিবেদন পর্যালোচনাপূর্বক তথ্যের যথার্থতা এবং সম্পূর্ণতা বিবেচনা করা ।
২|	ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা
	ক)	উল্লেখযোগ্য ঝুঁকিসমূহ চিহ্নিতকরণ, মূল্যায়ন, পরিবীক্ষণ এবং পরিচালনার জন্য ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা কাঠামো পর্যালোচনা;
	খ)	MDA’র রেজিস্টারে উল্লেখযোগ্য পরিবর্তনের প্রতিবেদন পর্যালোচনা;
	গ)	MDA’র ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা অবস্থার উপর প্রতিবেদন পর্যালোচনা;
	ঘ)	MDA’র মূল ঝুঁকিসমূহ সম্পর্কে সাধারণ ধারণা পাওয়ার জন্য কর্তৃপেক্ষের সাথে যোগাযোগ রক্ষা;
	ঙ)	বিদ্যমান ঝুঁকি ব্যবস্থাপনাটি MDA’র জন্য কার্যকর কিনা তা পর্যবেক্ষণ;
	চ)	MDA’র বার্ষিক অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা পরিকল্পনা প্রণয়নে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার অবদান পর্যালোচনা;
	ছ)	বার্ষিক আর্থিক বিবৃতিতে ঝুঁকি সংক্রান্ত বিষয় অন্তর্ভুক্তি পর্যালোচনা এবং সুপারিশ;
	জ)	বার্ষিক প্রতিবেদনে ঝুঁকি এবং ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার বিষয় অন্তর্ভুক্তি পর্যালোচনা এবং সুপারিশ;
	ঝ)	MDA-তে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার পর্যাপ্ততা এবং কার্যকারিতা উন্নতির জন্য নিয়মিতভাবে PAO-কে সুপারিশ প্রদান; এবং
	ঞ)	নিম্নলিখিত বিষয়সমূহে যথাযথ ব্যবস্থা গৃহীত হয়েছে মর্মে নিশ্চিত হওয়া: জালিয়াতি ঝুঁকিসহ আর্থিক রিপোর্টিং ঝুঁকি; অভ্যন্তরীণ আর্থিক নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা; এবং আর্থিক প্রতিবেদন সম্পর্কিত তথ্য ও প্রযুক্তিগত ঝুঁকি ।
৩|	অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ
	ক)	তথ্য প্রযুক্তির নিরাপত্তা এবং নিয়ন্ত্রণসহ অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার পর্যাপ্ততা পর্যালোচনা;
	খ)	আর্থিক প্রতিবেদন প্রস্তুতকরণে অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণের বিষয়ে অভ্যন্তরীণ এবং বহিঃস্থ নিরীক্ষকদের পর্যালোচনা এবং এ বিষয়ে কর্তৃপক্ষের জবাবসহ উল্লেখযোগ্য ফলাফল এবং সুপারিশ গ্রহণ;
	গ)	প্রাসঙ্গিক নীতি এবং পদ্ধতিসমূহের পর্যাপ্ততা ও সময়োপযোগীতা নিরুপণ এবং উহা প্রতিপালন;
	ঘ)	আর্থিক বিষয় সংক্রান্ত অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণসমূহের দক্ষতা, কার্যকারিতা এবং মিতব্যয়ীতা পর্যালোচনা ।

৪|	কর্মক্ষমতা ব্যবস্থাপনা
	ক)	কর্মক্ষমতা ব্যবস্থাপনা এবং রিপোর্টিং সিস্টেমের সাথে MDA এর কমপ্লায়েন্স পর্যালোচনা;
	খ)	কর্মক্ষমতা ব্যবস্থাপনা সিস্টেমগুলি MDA এর উদ্দেশ্যসমূহ প্রতিফলিত করে কিনা তা পর্যালোচনা এবং
	গ)	কর্মক্ষমতা প্রতিবেদন এবং তথ্যাদি যথাযথ লক্ষ্য এবং বেঞ্চমার্ক অনুসরণ করে কিনা তা পর্যালোচনা ।

৫|	অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা
	ক)	অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার সনদ, বাজেট, কার্যক্রম, জনবল, দক্ষতা এবং সাংগঠনিক কাঠামো পর্যালোচনা;
	খ)	নিরীক্ষা পরিকল্পনার পরিধি এবং এর বড় কোন পরিবর্তন পর্যালোচনাপূর্বক অনুমোদন করা এবং মূল ঝুঁকিসমূহ বিবেচনায় নিয়ে বহিঃস্থ নিরীক্ষকের সাথে সমন্বয় করা;
	গ)	অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা প্রধান এর নিয়োগ, বদলি বা বরখাস্তের বিষয় পর্যালোচনান্তে সম্মত হওয়া;
	ঘ)	অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার পরিধিতে যে কোন বাধা বা সীমাবদ্ধতা পর্যালোচনা;
	ঙ)	নিরীক্ষক এবং কর্তৃপক্ষের মধ্যকার গুরুত্বপূর্ণ মতবিরোধ নিষ্পত্তি করা;
	চ)	অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার ফলাফল ও সুপারিশের প্রেক্ষিতে কর্তৃপক্ষের জবাব পর্যালোচনা;
	ছ)	অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষার সুপারিশের ভিত্তিতে কর্তৃপক্ষ কর্তৃক বাস্তবায়ন পর্যালোচনা;
	জ)	HIA এর কর্মক্ষমতা পর্যালোচনা;
	ঝ)	অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা কার্যক্রমের কার্যকারিতা ও অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা IIA এর মানদন্ড অনুসরণ করে কিনা তা পর্যালোচনা;
	ঞ)	প্রয়োজনে অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষা কমিটি HIA এর সাথে ব্যক্তিগত সাক্ষাত ও যোগাযোগ রক্ষা করা ।

৬|	বাহ্যিক নিরীক্ষা
	ক)	বাহ্যিক নিরীক্ষকের সুপারিশ ও ফলাফলের প্রেক্ষিতে ব্যবস্থাপনা প্রদত্ত জবাব পর্যালোচনা;
	খ)	ব্যবস্থাপনা দ্বারা বাহ্যিক নিরীক্ষকের সুপারিশ বাস্তবায়ন পর্যালোচনা;
	গ)	অভ্যন্তরীণ এবং বাহ্যিক নিরীক্ষকদের মধ্যে নিরীক্ষা প্রচেষ্টায় যথাযথ সমন্বয় নিশ্চিত করা; এবং
	ঘ)	কমিটি বা বাহ্যিক নিরীক্ষক সমস্যা নিয়ে ব্যক্তিগতভাবে আলোচনা করা প্রয়োজন মনে করলে আলাদাভাবে আলোচনা করা উচিত।

৭|	কমপ্লায়েন্স
	ক)	MDA-এর ঝুঁকি মূল্যায়নের অংশ হিসেবে আইনি এবং কমপ্লায়েন্স ঝুঁকি বিবেচনা করা হয়েছে কিনা তা ব্যবস্থাপনা দ্বারা পর্যালোচনা;
	খ)	আইন ও প্রবিধানের বিপরীতে কমপ্লায়েন্স নিরীক্ষণের জন্য সিস্টেমের কার্যকারিতা পর্যালোচনা;
	গ)	নিয়ন্ত্রক সংস্থাগুলির পরীক্ষার ফলাফল এবং নিরীক্ষকদের পর্যবেক্ষণ পর্যালোচনা;
	ঘ)	MDA-এর কর্মীদের কাছে আচরণবিধির যোগাযোগের প্রক্রিয়া পর্যালোচনা, এবং এ বিষয়ে কমপ্লায়েন্স পর্যবেক্ষণ করা; এবং
	ঙ)	কমপ্লায়েন্স সংক্রান্ত বিষয়ে ব্যবস্থাপনার নিকট থেকে নিয়মিত হালনাগাদ তথ্য পাওয়া ।

৮|	রিপোর্টিং দায়িত্ব
	ক)	কমিটির কার্যক্রম, সমস্যা এবং সংশ্লিষ্ট সুপারিশ সম্পর্কে নিয়মিতভাবে PAO-কে রিপোর্ট করা;
	খ)	কমিটির গঠন, দায়িত্ব, কারণ উল্লেখপূর্বক কমিটি বাতিল এবং নিরীক্ষা বহির্ভুত পরিষেবা অনুমোদনসহ প্রয়োজনীয় অন্যান্য তথ্য বর্ণনা করে PAO-কে বার্ষিক প্রতিবেদন প্রেরণ;
	গ)	বার্ষিক প্রতিবেদনে অন্তর্ভুক্তির জন্য কার্যক্রমের একটি সারসংক্ষেপ জমা প্রদান; এবং
	ঘ)	কমিটির দায়িত্বের সাথে সম্পর্কিত MDA-এর সমস্যা বিষয়ে অন্য কোনো প্রতিবেদন পর্যালোচনা করা ।

৯|	অন্যান্য দায়িত্ব
	ক)	PAO-এর অনুরোধ অনুযায়ী টিওআর সম্পর্কিত অন্যান্য কার্যক্রম সম্পাদন;
	খ)	আইনের পরিধির মধ্যে সরবরাহ করা সমস্ত তথ্য সুরক্ষিত রাখা;
	গ)	টিওআর-এ উল্লেখিত ক্ষমতার মধ্যে বিভিন্ন বিষযাদি তদন্ত করা; এবং
	ঘ)	প্রতি বছর টিওআর-এ বর্ণিত সকল দায়িত্ব পালন নিশ্চিত করা ।